Μοντέλα εκτίμησης απειλής πτώχευσης - στατιστικά μοντέλα που χρησιμοποιούν συχνότερα γραμμική ανάλυση διακρίσεων, logit, probit ή νευρωνικά δίκτυα στη διαδικασία πρόβλεψης (πρόβλεψης) απειλής πτώχευσης.
Παραδείγματα μοντέλων εκτίμησης κινδύνου πτώχευσης
Κατηγορίες κατά μοντέλων εκτίμησης απειλών πτώχευσης
Κάνοντας μοντέλα (βασισμένα σε πολυδιάστατες διακρίσεις ανάλυση) παραδοχές σχετικά με την κανονικότητα της κατανομής των μεταβλητών που περιγράφουν την οικονομική και χρηματοοικονομική κατάσταση της επιχείρησης (χρηματοοικονομικοί δείκτες), ενώ αυτή η υπόθεση συνήθως δεν παρατηρείται σε περαιτέρω εργασίες για το μοντέλο (ως αποτέλεσμα, τα αποτελέσματα μπορεί να είναι στατιστικά σημαντικός);
Είναι αμφισβητήσιμο, διφορούμενο, ακόμη και αμφιλεγόμενο για τον ορισμό των ιδεών που περιγράφουν τις οικονομικές δυσκολίες της επιχείρησης, επειδή συχνά χρησιμοποιούνται όροι όπως η πτώχευση, η αφερεγγυότητα, η απώλεια πληρωμής ή η πτώχευση.
Η θέση του φαινομένου της πτώχευσης είναι επίσης ένα πρόβλημα. Συχνά, μεμονωμένοι συγγραφείς αναγνωρίζουν μια επιχείρηση ως χρεοκοπημένη βάσει των πληροφοριών που περιέχονται στο Δικαστήριο και την Οικονομική Παρακολούθηση, στην οποία εκτυπώνονται ειδοποιήσεις για την απόφαση του σχετικού δικαστηρίου. Ωστόσο, πρόκειται για πτώχευση από νομική άποψη. Λόγω του γεγονότος ότι στην Πολωνία ο χρόνος της διαδικασίας πτώχευσης είναι μακρύς, η πραγματική οικονομική πτώχευση μπορεί να είχε συμβεί αρκετά χρόνια νωρίτερα. Με άλλα λόγια, οι εκθέσεις ενός έτους πριν από τη νομική πτώχευση ενδέχεται να είναι ήδη οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας που θα πρέπει ήδη να θεωρηθούν ως χρεοκοπημένες εταιρείες από οικονομική άποψη. Αυτό το γεγονός μπορεί να εξηγήσει εν μέρει γιατί, ήδη δύο χρόνια πριν από την πτώχευση, η ποιότητα της πρόβλεψης του μοντέλου μειώνεται γρήγορα.
Η συχνή μείωση της ανάλυσης κινδύνου πτώχευσης καταλήγει σε διάσταση μηδενική (επιχείρηση που απειλείται με πτώχευση ή επιχείρηση που δεν απειλείται με πτώχευση), γεγονός που μερικές φορές καθιστά δύσκολη τη λογική (ειδικά κοντά σε σημεία διακοπής) και ανάλυση των αιτίων της πτώχευσης.
Ο πιο συχνός περιορισμός της ακρίβειας των προγνώσεων μοντέλου σε παρόμοιες οντότητες που λειτουργούν σε παρόμοιες συνθήκες και βιομηχανίες - όπως εταιρείες δειγμάτων στις οποίες το μοντέλο δημιουργήθηκε ή δοκιμάστηκε αρχικά.
Συμπερίληψη μόνο ποσοτικοποιήσιμων φαινομένων στο μοντέλο, και παράλειψη ποιοτικών παραγόντων, καθώς και - που είναι ιδιαίτερα σημαντικό στην Πολωνία - αστάθεια νομικών κανονισμών και λανθασμένων αποφάσεων διοικητικών και φορολογικών αρχών ελέγχου (π.χ. το παράδειγμα των R. Kluski και Optimus SA) ·
Βασισμένη αξιολόγηση κινδύνου σε χρηματοοικονομικούς δείκτες με βάση χρηματοοικονομικές αναφορές. Δύο προβλήματα μπορούν να εντοπιστούν σε σχέση με τις τρέχουσες χρηματοοικονομικές αναφορές. Πρώτον, υπάρχει το φαινόμενο της δημιουργικής λογιστικής.
